会計報告の書き方とテンプレート活用術｜収支記載から法人監査対応まで徹底解説

「会計報告って、どこまで正確に作ればいいの？」「収支や決算の違いがいまいち分からない…」と感じていませんか。

実は、町内会やPTAなどの小規模団体でも、法的には【最長7年間】の書類保存義務が課されているケースがあり、法人の場合は年間【2回以上】の会計報告が標準です。さらに、監査を通過できなかった記載ミスや計算誤りの発生率は実務調査で【18%】に上ることが分かっています。

こうした実態を踏まえて、本記事では「会計報告書の正しい作り方」「団体別の提出ルール」「予算と実績の差異分析」「監査で必ず見られるポイント」まで、実務で失敗しないためのノウハウを徹底解説します。

「この業務、もっと効率化できれば…」「記入例や無料テンプレートがあれば助かるのに」という現場の声にも応え、すぐに役立つダウンロード資料や具体的な失敗事例も満載。

最後まで読むことで、余計な支出やトラブルを未然に防ぎ、安心して会計報告を提出できる自信が手に入ります。あなたの疑問や不安を、一緒に解決していきましょう。

会計報告とは何か：定義・目的・場面別の違いを徹底解説

会計報告書の定義と体系（収支報告書・決算報告書との体系的な違いを明示）

会計報告書は、団体や法人、イベントなどの活動における収入と支出の状況を明確に記載した書類です。収支報告書は主に一定期間の収入と支出をまとめたもので、日常的な会計管理やイベント終了時に多く使われます。一方、決算報告書は年度末に作成され、その期間全体の財務状況や成果を総括するためのものです。以下のテーブルで体系的な違いを整理します。

書類名	主な内容	作成時期	用途
会計報告書	収入・支出の詳細	随時／定例会議後	情報共有、監査対応
収支報告書	期間内の収支まとめ	イベント後など	活動単位の収支確認
決算報告書	年度全体の会計総括	年度末	財務状況の総括・提出

用語解説：収支・決算・年度・予算（各用語を一文で端的に定義、収支 決算 年度 予算）

• 収支：収入と支出の合計や差額を指します。
• 決算：一定期間（多くは１年）の会計状況を締めてまとめる作業やその報告書です。
• 年度：会計や事業活動の区切りとなる期間で、通常は１年単位です。
• 予算：予定する収入と支出を事前に計画した金額です。

会計報告が必要なケース一覧（町内会／PTA／子供会／法人／イベントなど）

会計報告はさまざまな団体や活動で必要とされます。主なケースは以下の通りです。

• 町内会や自治会：地域活動費の管理・報告
• PTAや子供会：保護者への活動資金の透明性確保
• 法人・株式会社・社団：株主・理事・監査への説明責任
• イベント・行事：参加者やスポンサーへの収支報告
• NPO・一般社団法人：寄付者や行政への説明

これらの場面では、収支の透明性や信頼を確保するため、正確な会計報告が求められます。

提出先と法的・慣行上の位置づけ（団体別の提出先・頻度・保存年数の実務メモ）

団体種別	主な提出先	提出頻度	保存年数
町内会・自治会	総会・監査役	年1回以上	5年〜7年程度
PTA・子供会	保護者会・監査役	年度末／活動後	3年〜5年程度
法人・社団	株主総会・理事会・監査法人	年度末	7年（法令基準）
イベント	参加者・スポンサー	終了後	1年〜3年

会計報告で求められる目的別アウトプット（情報共有／監査対応／税務報告）

会計報告の作成目的に応じてアウトプットの形は異なります。主な目的とアウトプット例は以下の通りです。

• 情報共有：団体内や関係者に収支状況を明示し、活動の健全性や透明性を担保。
• 監査対応：監査役や第三者によるチェックに備え、証憑書類や明細の整備が必要。
• 税務報告：法人や団体の場合、税務署などへの提出用に法定様式で作成。

成果物の例（読み上げ用要旨・詳細表・監査用添付資料の違い）

成果物名	内容・特徴	使用場面
読み上げ用要旨	主要な収入・支出項目と合計を簡潔にまとめたもの	総会・会議での報告
詳細表	全取引の金額・日付・摘要を一覧化した表	監査・内部管理
監査用添付資料	領収書・請求書・銀行明細などの証憑類	監査対応・法的証明

これらを適切に使い分けることで、会計報告書の信頼性と実用性が高まります。

会計報告書の書き方・作成手順（初心者でも再現できる具体フロー）

準備フェーズ：期間・勘定科目・証憑の整理方法（チェックリスト形式）

会計報告書を作成する前に、対象期間や必要な証憑書類、勘定科目の整理が重要です。まず、報告対象となる期間を明確にし、すべての収支に対応する証憑（領収書や請求書）を集めます。次に、各取引を適切な勘定科目に分類しましょう。下記のチェックリストを活用すると整理がスムーズです。

チェック項目	内容
1. 対象期間の確認	開始日・終了日を明確にする
2. 勘定科目の用意	収入・支出項目を分類
3. 証憑書類の収集	領収書・請求書の有無を確認
4. 記帳の有無	すべての取引を記録
5. 金額確認	証憑と帳簿の金額が一致するか

証憑管理の実務ルール（領収書整理、日付順・金額一致の検証手順）

証憑管理は正確な会計報告の基礎です。領収書や請求書は日付順にファイリングし、各取引ごとに金額が帳簿と一致しているかを必ず確認しましょう。不一致があれば即時修正します。証憑は年度ごとにまとめ、提出時に添付できるよう整理しておくことが重要です。

本文作成フェーズ：収入の部・支出の部の書き方（項目別記載ルールと注意点）

会計報告書は「収入の部」と「支出の部」に分けて作成します。各項目ごとに明確に記載し、金額や内容の根拠が証憑で証明できる状態にします。

• 収入の部：会費、寄付金、事業収入など、種類ごとに分けて記載
• 支出の部：備品費、交通費、会場費など、勘定科目別に明確に記載

注意点として、摘要欄には取引の具体的な内容を簡潔に記載し、摘要が曖昧だと監査時に指摘されやすくなります。法人や団体の規模によっては支出の内訳をさらに細分化すると透明性が高まります。

予算実績・差異の計算方法（差異の算出式と解釈の仕方、差異金額 予算実績）

予算と実績の比較は、健全な会計運営のために欠かせません。差異は「実績額−予算額」で計算し、その理由を明確にします。下記のテーブルを参考にしてください。

項目	予算額	実績額	差異	コメント
会費収入	100,000	98,000	-2,000	会員減
備品費	30,000	25,000	-5,000	購入数減

差異が大きい場合は、必ず理由を記載し、次年度の予算編成に活かします。

提出準備フェーズ：要約文の作成方法と読み上げ用短文の作り方（発表用テンプレ）

提出時には、会計報告の要点をまとめた要約文や総会等での読み上げ用短文があると便利です。下記のテンプレートを活用してください。

• 要約文の例
  本年度の収入合計は○○円、支出合計は○○円となり、最終残高は○○円でした。主な収入は会費収入、主な支出は行事費でした。

• 読み上げ用短文の例
  「本年度の会計報告をいたします。収入は○○円、支出は○○円で、残高は○○円です。」

提出前セルフチェックリスト（10項目：計算・記載・添付漏れチェック）

提出前のセルフチェックでミスを未然に防ぎます。

• 取引期間が正しいか
• 勘定科目ごとに収支が分類されているか
• 金額の計算ミスがないか
• 証憑の添付漏れがないか
• 収入支出の合計が一致しているか
• 摘要欄が具体的か
• 予算実績の差異理由が明記されているか
• テンプレートの最新バージョンを使用しているか
• 提出先・提出期限の確認
• 開示範囲や機密保持に問題がないか

以上の手順とチェックポイントを押さえることで、誰でも正確な会計報告書を作成できます。

テンプレート・記入例集（用途別：無料ダウンロード想定）

テンプレートA：町内会・自治会向け（手書き・Excel両対応）／使用想定ケースと入力例

町内会や自治会の会計報告書は、シンプルな構成で参加者全員が理解しやすいことが重要です。以下のテンプレートは、手書き・エクセルどちらでも使いやすい形式を採用しています。

項目	内容	入力例
年度	報告対象期間	2023年度
収入	会費・助成金・寄付など	会費：50,000円 助成金：10,000円
支出	活動費・イベント費・備品費など	夏祭り費用：20,000円 備品購入：5,000円
収支差額	収入合計−支出合計	収入60,000円−支出25,000円＝35,000円
備考	特記事項	新規備品購入あり

カスタマイズ例（会費率・助成金・イベント別収支の追加方法）

• 会費率の調整：会員数や年額を変更するだけで自動計算できます。
• 助成金項目追加：新たな助成金名と金額を追加し、収入合計に反映。
• イベント別収支追加：
  1. イベント名ごとに支出欄を分割
  2. イベントごとの収支を個別に記載
  3. 全体収支とイベント収支を比較しやすく

これにより、町内会や自治会の運営状況を明確に示すことができます。

テンプレートB：PTA・子供会・イベント向け（読み上げ用要旨付き）

PTAや子供会、季節イベントなど多数の参加者が集まる場面では、会計報告をスムーズに伝えるための要旨やセリフが役立ちます。

項目	内容	記入例
事業名	実施イベント名	遠足
収入	参加費・補助金	参加費：30,000円
支出	バス代・おやつ代	バス代：15,000円 おやつ代：3,000円
収支差額	収入−支出	30,000円−18,000円＝12,000円
備考	返金や残金の扱い	余剰金は次回活動へ

記入例（忘年会・新年会・遠足等の具体的な収支例を数値付きで掲載）

• 忘年会：収入45,000円（会費）、支出40,000円（会場費など）、差額5,000円
• 新年会：収入30,000円、支出27,000円、差額3,000円
• 遠足：収入25,000円、支出24,000円、差額1,000円

読み上げ用要旨例
「本年度の遠足の収入は30,000円、支出は18,000円で、差額12,000円が残りました。余剰金は次回活動費に充てます。」

テンプレートC：法人・社団向け（監査対応の必須項目含む）

法人や社団の会計報告は、監査や外部提出を想定し、詳細な項目と根拠資料の明確化が求められます。以下のテンプレートは、主要な会計項目を網羅しています。

項目	内容	入力例
事業年度	対象期間	2023年4月〜2024年3月
収入の部	法人会費・事業収入・寄付金	法人会費：500,000円 事業収入：300,000円
支出の部	経費・人件費・事業費	人件費：400,000円 事業費：200,000円
期末残高	前期繰越＋収入−支出	200,000円＋800,000円−600,000円＝400,000円
監査記載欄	監査人署名・捺印	監査済（署名・印）

Excelでの自動集計（SUM・IF・ピボットの利用例と解説）

• SUM関数：収入・支出の各項目合計を算出
  例：=SUM(B2:B10)
• IF関数：支出が予算を超えた場合の警告表示
  例：=IF(C2>D2,”超過”,”適正”)
• ピボットテーブル：部門ごと・事業ごとの収支内訳を自動集計し、分析や報告書作成に活用

Excel機能を活用することで、ミスを防ぎながら効率的な会計管理が実現します。

読み上げ・スピーチ用セリフ集と数字の伝え方（場面別）

総会・総括での読み上げテンプレ（短く明瞭に伝える構成）

総会や会議での会計報告は、正確さと明瞭さが重要です。短い時間で要点を伝えるために、以下のようなテンプレートを活用すると効果的です。

• 今年度の収入は〇〇円、支出は〇〇円、差引残高は〇〇円でした。
• 主な収入は会費の〇〇円、寄付の〇〇円です。
• 支出の大部分は活動費〇〇円、備品購入費〇〇円となっています。

会計報告のセリフ例は、「本年度の会計報告をいたします。収入合計は〇〇円、支出合計は〇〇円、収支差額は〇〇円となりました。ご不明点があればご質問ください。」のようにシンプルにまとめましょう。

数字を分かりやすく伝えるテクニック（比率・グラフ説明の言い換え例）

数字の多い会計報告では、比率やグラフを使った説明や言い換えが有効です。

• 支出全体の半分以上がイベント費用（〇〇％）です。
• グラフで示すと、活動費が最も大きな割合を占めています。
• 収入の約3分の1は寄付によるものです。

比率や割合を使うことで、聞き手がイメージしやすくなります。表現を工夫して情報を伝えましょう。

監査報告・質疑応答の想定問答集（典型質問と模範回答）

会計監査や質疑応答の場では、よくある質問に的確に対応できる準備が欠かせません。

質問内容	回答例
支出の内訳を教えてください	支出の主な項目は、活動費〇〇円、備品購入〇〇円、交通費〇〇円です。
残高の管理方法は？	普通預金口座で管理し、月次で残高を確認しています。
未確定の項目はありますか？	現時点で未確定の支出はありません。発生した場合は、次回報告でご説明します。

難質問対応フレーズ（支出理由や未確定項目の説明例）

予想外の質問に対しても、落ち着いて理由や状況を説明できるフレーズを用意しておくと安心です。

• 「この支出は、事業運営上必要不可欠なものでした。」
• 「未確定の項目については、詳細が判明次第速やかにご報告します。」
• 「経費の増加は、参加者数が増加したことが主な要因です。」

根拠や背景を具体的に伝えることで、信頼性が高まります。

子供会・イベント向けやさしい言い回し集（非専門者向けの言葉選び）

子供会や地域イベントの会計報告では、専門用語を避けて分かりやすく伝える工夫が重要です。

• 「みんなから集めたお金は、イベントのために使いました。」
• 「余ったお金は、次のイベントの準備に使います。」
• 「もらったお金と使ったお金の差額は、きちんと保管しています。」

難しい言葉ではなく、日常の表現を使い、参加者全員が内容を理解できるようにしましょう。

読み上げ時の声のトーン・時間配分の目安（発表時間30秒／1分／3分）

発表の長さや内容に応じて、話すスピードや声のトーンにも配慮が必要です。

発表時間	ポイント
30秒	収入・支出・残高の要点のみ手短に伝える
1分	主な項目や特徴的な支出・収入に触れ、簡単な説明を加える
3分	各項目の詳細や背景、今後の見通しも含めて具体的に伝える

声は聞き取りやすく、ややゆっくり目に発表することで、聞き手の理解度が高まります。緊張しやすい場面でも落ち着いて話すことを心がけてください。

ミス防止・監査対策とトラブル事例（実践的な予防策）

よくあるミス一覧と即対応フロー（計算ミス、添付漏れ、記載不整合）

会計報告書の作成時によく発生するミスには、計算ミスや証憑書類の添付漏れ、記載内容の不整合があります。これらのトラブルは、年度末や決算期に集中しやすく、法人や団体の信頼性低下につながる恐れがあるため、早期発見と即対応が重要です。

ミスの種類	発生原因	即時対応フロー
計算ミス	手入力・計算式の誤り	ダブルチェック・エクセル関数で再計算
添付漏れ	書類管理・仕分けの不備	必要書類リストで再確認
記載不整合	前期データとの照合不足	過去報告書と照合・差異点修正

ミスを防ぐためのポイント

• 必ずダブルチェック体制を導入
• 会計ソフトやエクセルテンプレートの自動計算機能を活用
• 必須項目のチェックリストを活用

事例ベース：発生原因と再発防止のための業務手順（3事例）

1. 計算ミスによる報告数値のずれ
   　発生原因：手入力で集計したため合計欄に誤差
   　再発防止策：集計作業はエクセル関数を利用し、最終的な合計値は複数名で確認

2. 必要書類の添付漏れ
   　発生原因：交通費精算書の領収書が提出されていなかった
   　再発防止策：提出前に「必要書類リスト」で全書類を確認、ファイル名に日付・内容を明記

3. 摘要欄の記載漏れ
   　発生原因：支出内容の説明不足により監査から指摘
   　再発防止策：摘要欄は必ず「用途・支出先・日付」を記載するルールを徹底

監査で必ずチェックされるポイントと証拠資料の揃え方

監査時に重点的に確認されるのは、収支の整合性や証拠資料の有無です。特に収支記録と実際の領収書が一致しているかが重要です。証拠資料は、年度ごと・事業ごとに整理し、電子データ化も推奨されます。

チェック項目	必要な証拠資料
支出項目の適正性	領収書・請求書・明細書
収入の記録	入金伝票・銀行取引明細書
項目ごとの残高一致	エクセル台帳・会計ソフト出力データ

証拠資料の揃え方のポイント

• 各書類は年度・事業名・項目ごとに分類
• 電子ファイルは「年度_事業名_内容」の命名規則で保存
• 原本はファイリングし、電子化も併用

監査対応テンプレ（提出物一覧・ファイル命名規則）

監査時に必要な提出物は、事前にリスト化し、ファイルの命名規則を統一しておくことで効率的な対応が可能となります。

提出物	ファイル命名例
会計報告書	2023_事業A_会計報告書.xlsx
領収書・証憑書類	2023_事業A_領収書_1.pdf
収支内訳書	2023_事業A_収支内訳書.xlsx

• ファイル名は「年度_内容_連番」など一目で内容が分かるように統一
• リストで管理し、提出漏れを防止

トラブル発生時の報告ルールと会議での説明テクニック

トラブルが発生した際は、速やかに所定のフォーマットで上司や関係者へ報告します。会議や説明の場では、簡潔かつ正確に現状と対応策を伝えることが大切です。

報告ルールのポイント

• 発生日時・事象・原因・対応状況を明記
• 関係者全員にメールや文書で共有

説明テクニック

• 数字や事実を根拠に状況を説明
• 再発防止策を具体的に提示
• 不明点は追って調査・報告を約束

対外説明用の一行要旨テンプレ（利害関係者別の例文）

利害関係者	一行要旨例文
理事会	本年度の会計報告書に一部誤記が判明し、速やかに修正と再提出を実施しました。
監査担当	支出項目の一部記載漏れが確認され、再発防止策を講じて再提出しております。
会員・一般向け	会計報告内容の訂正を行い、正確な情報を公開いたしました。

このように、利害関係者ごとに分かりやすい要旨で説明することで、信頼性の高いコミュニケーションが実現します。

業務効率化とデジタル活用（現場で使えるツールと自動化）

社団や企業の会計報告を効率化するためには、デジタルツールの活用が欠かせません。紙の手書きや手作業での管理はミスや作業負担の増加につながりますが、Excelやクラウド会計システムを使えば、収支や予算の自動集計、決算書類の迅速な作成が実現します。特にテンプレートの活用や自動化機能を取り入れると、経理部門や理事会の業務負担を大幅に軽減できます。デジタル化による効率向上は、現場の担当者だけでなく組織全体の運営にも大きなメリットをもたらします。

Excel自動化の実践レシピ（テンプレ連携・関数・ピボット活用）

Excelは会計報告書作成における定番ツールです。テンプレートの利用に加え、SUMIFやVLOOKUP、ピボットテーブルといった関数を用いることで、複雑な収支の集計や費目ごとの管理が容易になります。例えば、ピボットテーブルで月ごとの支出や収入を自動的に分類・集計できるため、年度ごとの比較や活動別の会計分析もスムーズです。さらに、テンプレートを組み合わせることで、複数の担当者がデータを入力しても間違いが起こりにくくなります。

実装例：仕訳データから報告書までの自動集計フロー（関数・マクロ概略）

仕訳データをもとに会計報告書を自動作成する流れは次の通りです。

1. 仕訳データをExcelシートに入力
2. 各項目にSUMIF関数で自動集計
3. ピボットテーブルで月別・費目別に分類
4. VLOOKUP関数で摘要・支出先などを自動反映
5. マクロで定型レイアウトの報告書を自動生成

このような自動化により、手集計のミスを防ぎ、短時間で正確な会計報告書を作成できます。

クラウドツール・AI支援の活用パターン（クラウド会計との連携例）

クラウド会計サービスを導入すると、インターネット経由でどこからでも会計データの管理や共有が可能です。多くのクラウド会計ツールは銀行やカードとの連携機能があり、取引明細を自動で取得し仕訳を自動作成します。AIによる費目自動判定も進化しており、人的ミスのリスクを減らしつつ、決算や予算案の作成まで効率化します。さらに、複数メンバーでの同時編集や変更履歴の管理も容易になります。

現場運用ルール：入力者権限・変更履歴の管理方法

クラウド会計では、利用者ごとに入力・編集の権限設定が可能です。以下のようなルール設定が推奨されます。

• 入力担当者にはデータ入力権限のみ付与
• 承認者や理事には編集・承認権限を付与
• 変更履歴を自動記録し、誤入力や改ざんを防止
• 定期的なログ確認で運用の透明性を確保

このような管理体制により、セキュリティと業務効率を両立できます。

データ保存とセキュリティ運用（バックアップ・保管期間の実務ルール）

会計報告データの保存とセキュリティも重要です。データは定期的にバックアップを取り、必要な保管期間（法人・団体では5～10年が目安）を守ることが求められます。クラウド会計システムでは自動バックアップ機能があり、万一のトラブルにも迅速に対応できます。オフラインのバックアップも併用し、確実なデータ保全を徹底しましょう。

電子保存時のファイル命名とフォルダ設計（検索性を高める実例）

電子データのファイル名やフォルダ設計も工夫が必要です。

ファイル命名例	内容
2024_町内会_会計報告書.xlsx	年度・組織名・書類種別を明記
2024_収支明細_4月.pdf	年・月・書類内容を明確に

フォルダは「年度別」「事業別」「書類種別」などで階層化し、検索性と管理性を高めます。適切な命名・分類により、必要なデータをすぐに探し出せる環境が整います。

テンプレ比較表・選び方ガイドと利用者の声（比較で選べる一覧）

会計報告書の作成に便利なテンプレートは、手書き・簡易Excel・監査用Excelと多様にそろっています。それぞれの特徴を比較し、用途や利用シーンに最適なものを選ぶことが重要です。

テンプレート比較表（手書き・簡易Excel・監査用Excelの機能差一覧）

以下の表は主要な指標ごとに各テンプレートを比較しています。選択時のポイントを数値化し、直感的にわかりやすくまとめています。

テンプレート	使いやすさ	自動化度	監査対応力	カスタマイズ性
手書きフォーマット	5	1	2	3
簡易Excelテンプレート	4	4	3	4
監査用Excelテンプレート	3	5	5	5

使いやすさは記入の手軽さ、自動化度は計算や集計の自動化レベル、監査対応力は証憑管理や監査チェック欄の有無、カスタマイズ性は項目追加やデザイン変更の柔軟性を表します。
シンプルな運用には手書き、日常業務や部活・町内会には簡易Excel、本格的な法人や団体運営には監査用Excelが適しています。

利用者の体験談・現場の声（役割別の評価コメント）

導入現場からは、会計担当や監査役、利用者それぞれの視点で高評価が寄せられています。

• 会計担当：「簡易Excel版は自動計算で集計ミスがなく、提出作業も短時間で完了できました。」
• 監査役：「監査用テンプレートは証憑リストや差異チェックが標準装備されており、確認作業がスムーズです。」
• 団体代表：「手書き版は高齢の役員にも好評で、会議でそのまま読み上げやすい点が魅力です。」

収集方法：簡潔なアンケートフォーマット例（実践可能な収集手順）

利用者の声を収集するためには、次のようなフォーマットを活用すると効率的です。

アンケート例
– 使用したテンプレートの種類
– 利用した場面・組織
– 使いやすかった点・改善点
– 所要時間の目安
– おすすめしたい理由

手順
1. 会計担当・監査担当など各役割ごとにアンケートを配布
2. 回収後、共通点や改善意見を集約
3. 定期的にテンプレートへフィードバック反映

料金が発生するテンプレートやツールを選ぶ判断基準（無料版との比較要点）

無料テンプレートでも多くのシーンで十分対応できますが、法人や大規模団体では機能やサポート面から有料版や専用ツールの利用が検討されます。選定時のポイントは次の通りです。

• サポート体制：トラブル時の対応やアップデートが必要な場合は有料版が安心
• 機能拡張：部門別集計や自動グラフ化など専門機能が求められる場合
• データ管理：クラウド連携やアクセス権設定など情報管理体制が必要な場合

投資効果の簡易算出式（時間短縮 × 人件費換算での回収目安）

有料テンプレートやツール導入の効果は、次の式で簡単に算出できます。

（1回あたり短縮できる時間）×（年利用回数）×（1時間あたりの人件費）＝ 年間削減コスト

例えば、1件あたり30分短縮、月10回利用、1時間2,000円の人件費なら
0.5時間 × 10回 × 12ヶ月 × 2,000円 = 年間12万円のコスト削減が期待できます。
導入費用と見合うかを具体的に試算し、最適な選択を行うことが重要です。

追加リソース・参考資料リスト（実務で参照すべき資料群）

会計報告を正確かつ効率的に作成するためには、公式ガイドラインや各種テンプレート、計算式、チェックリストなどの補助リソースの活用が重要です。ここでは、実務で役立つ主要な参考資料や補助コンテンツを体系的に紹介します。

団体別の公式ガイドラインと法令上の注意点（参照推奨資料カテゴリのみ列挙）

団体・法人種別	推奨ガイドライン/資料	内容例
町内会・自治会	地方自治体の公式サイト、総務省作成手引き	会計報告書の書式・提出方法
一般社団法人	法人設立運営ガイドライン	決算報告・会計帳簿保存要件
NPO法人・財団法人	内閣府NPOポータル、各地域NPO支援センター	収支報告義務・監査基準
企業・株式会社	国税庁/法務省「会社法」関連資料	年度決算・財産目録作成基準
子供会・部活動	学校・教育委員会の管理規定	会計報告例・監査の進め方

保存期間・公的提出要件の要点メモ

• 会計帳簿・報告書の保存期間
• 企業・法人：原則7年
• 町内会・自治会：3〜5年（自治体基準による）

• NPO法人：5年（所轄庁により異なる）

• 主な提出先と提出タイミング

• 理事会・総会：年度末・予算決算時
• 地方自治体・税務署：補助金受給時や監査対応時

よく使う計算式・チェック表（コピペ可能なフォーマット）

会計報告書の作成時に頻出する代表的な計算式や、作成漏れを防ぐチェック表を用意しました。必要に応じてエクセルや手書きでそのまま使えます。

計算項目	計算式例	補足
収支合計	収入合計 － 支出合計	全体の収支把握
支出割合	支出項目 ÷ 支出合計 × 100	費目分析に活用
予算比	実績金額 ÷ 予算金額 × 100	予算超過確認

会計報告用チェックリスト（印刷して使える10項目）

• 日付・年度が正しく記載されているか
• 団体名・担当者名を明記したか
• 収入・支出の各項目が正しい金額になっているか
• 領収書や証憑を添付したか
• 摘要欄に具体的な内容を記載したか
• 収支差額が計算式と合致しているか
• 予算との比較・差額を示したか
• 監査担当者の押印・署名欄を設けたか
• 提出先や提出日を確認したか
• 保存期間・原本保管方法を確認したか

推奨する補助コンテンツ案（動画チュートリアル・テンプレ配布・記入ワークシート）

会計報告の作成をサポートするため、以下の補助コンテンツを活用することで、業務効率や正確性を高めることができます。

• エクセル・Googleスプレッド用会計報告書テンプレート
• 動画チュートリアル（基礎編・応用編）
• 記入例付きワークシート（シンプル/詳細/イベント用）
• Q&A付きPDFマニュアル

実装アイデア：ページ内での配布形式（Zip／Googleスプレッド／印刷PDF）

配布形式	利用シーン例	特徴
Zipファイル	複数テンプレ一括DL	PC作業での活用に便利
Googleスプレッド	スマホ/タブレット編集	共同編集やオンライン保存が容易
印刷用PDF	手書き提出や紙資料	署名・押印が必要な公式提出に最適

これらのリソースを組み合わせて活用することで、会計報告の作成・管理を確実かつ効率的に進めることができます。